Le PER en résumé : le Plan Épargne Retraite bloque votre épargne jusqu'au départ en retraite, en échange d'une déduction fiscale immédiate plafonnée. La sortie s'effectue en capital, en rente viagère ou les deux, et cinq cas de déblocage anticipé existent, dont l'achat de la résidence principale. Nos partenaires de Lonrai établissent ce comparatif gratuitement.
Votre plafond épargne retraite inutilisé se reporte sur trois ans seulement : au-delà, il est perdu. Pour un foyer imposé à 30 %, un versement de 5 000 € génère 1 500 € d'économie d'impôt immédiate. Le levier est proportionnel à votre TMI : c'est au-delà de 30 % que le PER prend tout son sens.
Les actifs de Lonrai qui perçoivent des revenus fonciers ou des primes variables y trouvent un outil de lissage fiscal efficace. L'expert calcule le versement optimal à effectuer avant le 31 décembre.
Face au PER, l'assurance-vie garde deux atouts : la disponibilité permanente de l'épargne et l'abattement successoral — en revanche, aucune économie d'impôt immédiate. Pour beaucoup de foyers de Lonrai, la réponse n'est pas « l'un ou l'autre » mais un dosage entre les deux.
À la sortie en capital, vos versements déduits sont soumis au barème de l'impôt et les gains au PFU de 30 %. C'est pourquoi le PER est surtout gagnant lorsque votre tranche à la retraite sera plus basse qu'aujourd'hui. Avant toute souscription, votre conseiller à Lonrai projette les deux hypothèses chiffrées.
Quel est le plafond de déduction d'un PER ?
Pour un salarié, la déduction est plafonnée à 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 8 fois le PASS, avec un plancher égal à 10 % du PASS. Les indépendants disposent d'un calcul spécifique plus favorable. Les plafonds non utilisés des trois années précédentes se cumulent, et ceux du conjoint peuvent être mutualisés. Votre conseiller à Lonrai récupère ce montant exact sur votre dernier avis d'imposition.
Peut-on débloquer un PER avant la retraite ?
Oui, dans six situations : acquisition de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint ou partenaire de PACS, expiration des droits au chômage, surendettement, et cessation d'activité non salariée après liquidation judiciaire. En dehors de ces cas, l'épargne reste bloquée jusqu'au départ en retraite. Le déblocage pour résidence principale est de loin le plus utilisé par les souscripteurs de Lonrai.
Peut-on transférer un PERP, un Madelin ou un article 83 vers un PER ?
Oui. Tous les anciens contrats retraite (PERP, Madelin, PREFON, article 83, PERCO) sont transférables vers un PER. Les frais de transfert sont plafonnés à 1 % et deviennent nuls après cinq ans de détention. Ce transfert permet souvent de réduire fortement les frais de gestion et d'accéder à une sortie en capital que les anciens contrats n'autorisaient pas. Un conseiller de Lonrai vérifie l'intérêt du transfert au cas par cas.
Vaut-il mieux sortir en capital ou en rente viagère ?
La sortie en capital fractionné convient à la majorité des épargnants : elle permet d'étaler l'imposition sur plusieurs années et laisse le capital transmissible aux héritiers. La rente viagère sécurise un revenu à vie mais fait perdre le capital au décès, sauf option de réversion. Le choix dépend de votre espérance de vie estimée, de votre patrimoine et de vos objectifs de transmission.
Le PER est-il intéressant si je suis peu imposé ?
Si votre tranche marginale est de 0 % ou 11 %, l'avantage fiscal reste modeste et l'assurance-vie est généralement préférable car votre épargne demeure disponible. Vous pouvez toutefois opter pour des versements non déduits, qui rendent la sortie en capital exonérée d'impôt sur le revenu. Un conseiller de Lonrai tranche ce point dès le premier échange.
Combien coûte l'accompagnement ?
L'étude, le calcul de plafond et le comparatif de contrats sont entièrement gratuits pour vous : le conseiller est rémunéré par l'établissement retenu si — et seulement si — vous décidez de souscrire. Vous ne réglez aucun honoraire, aucun frais de dossier, et vous restez libre de ne pas donner suite.
Quel montant verser sur un PER chaque année ?
La règle pratique consiste à verser le montant qui vous ramène au bas de votre tranche marginale, sans dépasser votre plafond disponible ni fragiliser votre épargne de précaution. Un versement programmé mensuel lisse par ailleurs les points d'entrée sur les marchés. Votre étude personnalisée pour Lonrai indique le montant optimal à verser avant le 31 décembre.